Các khoản khấu trừ cho thuế thu nhập cá nhân

Het Nederlandse belastingsysteem is behoorlijk ingewikkeld en staat bol van de heffingskortingen en aftrekposten. Iedereen komt wel ergens voor in aanmerking. Maar dan moet je dat natuurlijk wél weten.

Hệ thống thuế của Hà lan khá là phức tạp và có nhiều điều khoản về giảm thuế và khấu trừ thuế. Ai cũng có thể áp dụng được ở đâu đó. Nhưng bạn cần phải biết cụ thể nó như thế nào.

Maart 2016. Dat betekent: tijd voor de belastingaangifte 2015. Je inkomen van 2015 dient als basis voor de aangifte inkomstenbelasting 2016. Je kunt je belastbaar inkomen verlagen door gebruik te maken van aftrekposten.

Tháng 3/2016 là thời gian để báo cáo thuế cho năm 2015. Thu nhập của bạn trong năm 2015 là cơ sở để tính thuế năm 2016. Bạn có thể giảm thu nhập chịu thuế bằng việc áp dụng các điều khoản khấu trừ.

De meest bekende aftrekpost is de hypotheekrenteaftrek. Maar er is meer.. Veel mensen besteden weinig aandacht aan aftrekposten, terwijl dit dé manier is om wat te besparen. 

Con số được khấu trừ thuế phổ biến nhất là khấu trừ lãi suất vay mua nhà. Nhưng còn nhiều hơn nữa. Rất nhiều người ít để ý đến việc khấu trừ thuế, trong khi đây là cách để tiết kiệm  tiền ( khi được khấu trừ thuế thì chi phí của bạn tăng lên, thu nhập giảm xuống và dĩ nhiên đóng thuế ít hơn).

De basis: wat is een aftrekpost? ( Kiến thức căn bản: khấu trừ thuế là gì?)

Aftrekposten zijn bepaalde uitgaven die je van de Belastingdienst mag aftrekken van je belastbaar inkomen. Stel, je hebt een belastbaar inkomen van € 35.000. Over het grootste deel van dit inkomen betaal je het belastingtarief van 42%. Je telt de aftrekposten waarvoor je in aanmerking komt bij elkaar op en trekt dit af van je belastbaar inkomen. Heb je bijvoorbeeld € 5.500 aan aftrekposten, dan daalt je belastbaar inkomen naar € 29.500. Je betaalt dan € 2.300  (42% van € 5.500) minder belasting.

Khấu trừ thuế là khoản chi phí nhất định được sở thuế cho phép trừ vào thu nhập chịu thuế. Hình dung nhé, bạn có thu nhập chịu thuế là 35000E. Phần lớn thu nhập này sẽ chịu thuế là 42%. Bạn tính các khoản khấu trừ mà bạn được hưởng hợp lệ và trừ nó vào thu nhập chịu thuế. Chẳng hạn như bạn được khấu trừ 5.500E ( từ lãi suất vay mua nhà, chi phí khám chữa bệnh, chi phí học hành..) , như vậy thì thu nhập chịu thuế của bạn chỉ còn 29.500E. Và bạn trả ít hơn 2.300E ( 42% từ 5.500E) tiền thuế

Negen belangrijke aftrekposten uitgelicht ( 9 loại khấu trừ thuế quan trọng)

• Aftrekpost Hypotheekrente  ( khấu trừ lãi suất vay mua nhà)

Een van de meeste gebruikte aftrekposten is de hypotheekrenteaftrek. De rente die jij betaalt over je hypotheek is voor een periode van maximaal 30 jaar aftrekbaar. De afsluitdatum van de hypotheek is hierbij de peildatum. Koop je een nieuwe woning met een hogere hypotheek? De rente die je betaalt over het extra bedrag is vanaf dat moment opnieuw 30 jaar aftrekbaar.

Một trong những chi phí được khấu trừ phổ biến nhất là chi phí lãi suất vay mua nhà. Lãi suất bạn trả cho việc vay mua nhà  được tính tối đa 30 năm. ( nhớ là chỉ được khấu trừ lãi suất vay trên khoản nợ vay mua nhà thôi nhé, chứ không phải toàn bộ số tiền đi vay được khấu trừ)  Ngày chốt hợp đồng vay được tính là cột mốc. Bạn mua một căn hộ với với khoản vay cao? Lãi suất bạn trả cho khoản vay này từ thời điểm cột mốc đến 30 năm sau được khấu trừ thuế.

• Aftrekpost Eigen woning – huis gekocht? ( khấu trừ chi phí liên quan đến căn nhà của chính bạn – mua nhà)

Heb jij afgelopen jaar een huis gekocht? Een deel van de kosten die je hierbij hebt gemaakt, kun je als aftrekpost aandragen. Hier vallen bijvoorbeeld de afsluitkosten, de kosten voor het opstellen van de hypotheekakte en de kosten van de woningtaxatie onder. Hypotheek met Nationale Hypotheek Garantie? Ook de kosten voor NHG zijn aftrekbaar. Al deze kosten zijn aftrekbaar in het jaar waarin je de woning koopt.

Năm vừa rồi bạn mua nhà? Một phần chi phí này được khấu trừ thuế trong tương lai. Chẳng hạn như chi phí hoàn thiện hợp đồng, chi phí mở hợp đồng cho việc vay  và tiền thuế cần đóng cho căn nhà. Bạn vay mua nhà với chương trình bảo đảm vay quốc gia (NHG) ? Chi phí cho NHG cũng được khấu trừ. Tất cả các loại chi phí này được khấu trừ vào năm bạn mua căn nhà. ( nhớ là chỉ những chi phí linh tinh giấy tờ liên hành chính liên quan đến vay mua nhà (của chính bạn) mới được khấu trừ nhé, chứ chi phí trả góp hàng tháng cho căn nhà đó không đuợc khấu trừ đâu)

• Aftrekpost Eigen woning – hypotheek overgesloten ( khấu trừ chi phí liên quan đến căn nhà của bạn – hạ thấp mức vay mua nhà)

Veel Nederlanders hebben in 2015 hun hypotheek overgesloten naar een lagere hypotheekrente. Hier komen vaak verschillende kosten bij kijken, die je kunt aandragen als aftrekpost: de advies-, taxatie- en notariskosten. Ook een eventueel betaalde boeterente is aftrekbaar.

Nhiều người Hà Lan trả sớm khoản vay mua nhà trong năm 2015 để hạ thấp lãi suất vay. Điều này sẽ phát sinh nhiều chi phí liên quan mà bạn có thể khấu trừ: chi phí tư vấn, thuế, phí công chứng. Một khoản phạt nhất định cho việc trả sớm khoản vay mua nhà cũng được khấu trừ. ( giải thích thêm: khi bạn vay mua nhà trong thời điểm 20 năm, thì ngân hàng sẽ ấn định cho bạn khoản tiền phải trả hàng tháng với lãi suất vay đi kèm, 10 năm sau này khi bạn có thêm thu nhập thì bạn muốn trả bớt tiền vay để lãi suất hạ xuống thì ngân hàng sẽ áp dụng một mức phạt nào đó khi bạn muốn trả sớm, với lý do là như thế khoản lợi nhuận của họ bị thay đổi ) 

• Aftrekpost Studiekosten ( khấu trừ chi phí học hành)

Wie in 2015 een studie of cursus gevolgd heeft en hier zelf de rekening van betaald heeft (dus niet je werkgever) kan deze kosten aftrekken. Hierbij geldt een niet-aftrekbare drempel van €250. Deze aftrekpost geldt niet alleen voor studie- of collegegeld, ook benodigdheden als boeken of ander materiaal kunnen aangedragen worden als aftrekpost. Het moet wel gaan om een opleiding gericht op je (toekomstig) beroep. Een hobbycursus komt dus niet in aanmerking.

Ai theo đuổi một khoá học trong năm 2015 và bản thân trả những chi phí này ( không phải công ty) thì chi phí này sẽ được khấu trừ. Điều này sẽ được áp dụng cho mức miễn khấu trừ 250E đầu tiên ( nghĩa là chi phí 250E đầu tiên không được khấu trừ thuế). Loại khấu trừ này không những áp dụng cho học hành – học phí, mà những chi phí liên quan như sách vở và dụng cụ cần thiết cho việc học. Chi phí này  phải liên quan đến nghề nghiệp tương lai của bạn. Một khoá học cho sở thích cá nhân thì không được tính vào.

Voor studenten die enige vorm van studiefinanciering ontvangen (bijvoorbeeld het studentenreisproduct of een lening) geldt deze aftrekpost per 2015 niet.

Với những sinh viên được nhận những loại học bổng, vay học phí thì khoản tiền này sẽ không được khấu trừ năm 2015.